武汉万科物业内部结算规范

武汉万科物业内部结算规范

1、目的

满足公司内部实行独立核算与考核的需要。

2、适用范围

适用于公司单独内部的考核部门，含服务中心、房产汉口、房产武昌、会所、吉普吧、4S店、工程保修组、工程绿化组、公司本部。

3、内容

3.1结算范围：内部之间服务结算目前主要指直接成本支出和直接提供劳务方面，管理层之间的工作协调及管理资源共享方面暂不予以考核、结算。内部结算既要做到有利于部门费用划分，又要考虑减少内部繁锁的工作程序，防止内部之间扯皮及经济上的对立。

3.2内部委托业务必须经经办部门负责人审批后方可进行委托，否则费用由经办人个人承担。内部业务结算由业务委托部门开具内部结算单，业务委托部门负责人、业务受托部门负责人在结算单上签字认可。

3.3经办人凭此内部结算单到业务受托部门办理业务。

3.4公司各部门之间相互提供的服务通过内部结算单进行结算。各部门要求有专人负责，做好台帐、签字认可、取得原始凭据，并于每月25日前将台帐的统计情况以及原始凭据报财务管理部，便于财务部内部核算，正确反映各部门的收支情况，作为增减各部门预算费用的依据；如食堂费用的结转、公司办公用品的划转，各管理处的保安、清洁服务、维修服务划转，经营管理部、会所、吉普吧费用划转；

3.5直接提供劳务内部结算

3.5.1临时增援

人工费用标准备注

时间段正常双休法定节假日

安全员50元/天60元/天70元/天

保洁、绿化员40元/天50元/天60元/天

技术员60元/天70元/天80元/天

会所、酒吧服务员40元/天50元/天60元/天

客服人员60元/天70元/天80元/天

后台人员60元/天70元/天80元/天

3.5.2临时劳务

人工费用标准备注

时间段正常双休法定节假日

安全员10元/小时15元/小时20元/小时

保洁员、绿化员8元/小时12元/小时16元/小时包保洁材料

技术员15元/小时20元/小时25元/小时不包安装材料

文员15元/小时20元/小时25元/小时

3.5.3人员借调

类型标准备注

安全员1600元/月仅提供人员，其他费用由接收方承担

保洁员、绿化员1200元/月仅提供人员，其他费用由接收方承担

技术员2200元/月仅提供人员，其他费用由接收方承担

客服人员2400元/月仅提供人员，其他费用由接收方承担

主办及以上2800元/月仅提供人员，其他费用由接收方承担

人员借调是指因一方人员出现临时不足等情况，由公司另一方提供人员支持，借调的日期必须超过1个月，否则为短期临时劳务。因借调方人事档案等关系还在借调方工资仍然由借调方承担。

人员交流不属于借调性质。

各部门服务输出主要为劳务输出，其相应的交通费、餐费等其他费用由受托部门转到委托部门承担。

3.5.4车辆费用

类型标准备注

时间段正常周六、日法定节假日

金杯面包35元/小时40元/小时45元/小时用车时间不足1小时按1小时计收

240元/天280元/天320元/天按天包车

*以上内部价格不含路、桥、停车费和司机在市外的住宿、差旅等费用，如有发生由用车部门承担。

*以上内部价格已包含司机的人工费、汽油费、车辆的养护费。

*武昌区域金杯车辆为公司本部和城市花园服务中心共同使用，为简化操作程序，公司本部和城市花园服务中心按照4：6的比例承担车辆的所有相关费用。

部门承担。

3.6酬金制项目往来

酬金制项目与其他部门发生内部往来关系，单笔费用金额超过1万元属于重大关联交易，必须报公司总经理和业主委员会审批。

3.7直接成本内部结转

直接成本内部结转是指直接成本各部门分配问题。

3.7.1原则：

按照费用“谁受益谁承担”的原则，进行成本分配。成本分配必须到达班组一级。

3.7.2标准：

1）以人数作为分配依据，如公司活动费用。

2）以各部门实际申购的数量作为分摊依据，如物质采购费用。

3）其他标准。

3.7.3经办人：

经办人在办理费用报销或合同付款涉及其他部门时，必须附上相应的成本分配表。

3.8内包费用结转

内包费用结转是指服务中心与其他部门签订的内部分包合同。内包费用每月结转需要承包方经办内部合同费用结转审批表，经发包方确认后再进行费用结转。

4、生效日

此制度自公布之日起试运行。

5、解释权

此规范的解释及修订权归公司财务管理部。

6、存档记录

6.1《武汉物业成本分配表》

6.2《内部委托单》

6.3《内部合同结转费用审批表》

总经理签署：