物业公司财务部作业指导书

1目的1.1本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。2适用范围2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。3组织架构4职责4.1财务部经理a)负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施，对执行中存在的问题提出改进措施。b)组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。c)掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。d)监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。e)负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。f)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。g)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。h)组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。i)完成总经理交办的其他工作。4.2会计主管a)按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。b)负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。c)抓好各种应收款项的收取工作。d)依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。e)编制每月经营情况分析，并提供分析报告。f)不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。g)月终对各仓库进行抽盘。h)完成领导交办的其他工作。4.3出纳员（兼仓管）a)遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b)负责办理现金收付各银行结算业务。c)负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。d)负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。e)认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。f)负责工资表的编制并按时发放。g)负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。h)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。i)完成领导交办的其他工作。5.0管理与控制要求5.1财务部员工培训管理与控制要求5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。5.2预算的编制与实施5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。5.2.3每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。5.3会计报表编制的管理与控制要求5.3.1出纳员根据原始资料编制出纳凭证。5.3.2会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。5.3.3财务部经理审核会计凭证。5.3.4会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。5.3.5会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。5.4财务分析的管理与控制要求5.4.1会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。5.4.2财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。5.4.3编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况；资产、负债变动情况；存在问题及改进建议或措施。5.4.4编写财务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度（年度）财务分析报告发出前必须经总经理批准。5.5工资的发放管理与控制要求5.5.1工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。5.5.2工资发放的管理与控制要求详见《工资发放标准作业规程》。5.6现金借款及费用报销5.6.1现金借款由财务部经理审核、总经理批准。5.6.2费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。5.6.3对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。5.6.4现金借款及费用报销的管理与控制要求详见《备用金管理标准作业规程》、《费用报销管理标准作业规程》。5.7支票由出纳管理，收据、发票由会计主管管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》。5.8出纳员保证帐款相符，会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见《现金管理标准作业规程》、《银行存款管理标准作业规程》。5.9仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计主管负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见《仓库管理标准作业规程》、《低值易耗品管理标准作业规程》。6.0引用文件6.1《工资发放标准作业规程》6.2《现金管理标准作业规程》6.3《银行存款管理标准作业规程》6.4《备用金管理标准作业规程》6.5《支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程》6.6《费用报销管理标准作业规程》6.7《仓库管理标准作业规程》6.8《低值易耗品管理标准作业规程》6.9《审批管理规定》6.10《财务管理规定》</p>