制造公司费用开支管理办法

制造公司费用开支管理办法第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二条公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。第三条费用开支原则上必须取得正式发票。第四条申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理签字后交采购人员，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第五条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1、办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2、各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单及入帐报销。3、原则上不报销办公用品之装卸费用。第六条车辆费用报销：1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3、油费报销，需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程，由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。4、车辆维修费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，车辆管理人员签字验核。第七条公司员工外出办公，因工作需要不能回公司就餐的，可在外就餐，就餐标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。第八条因工作需要招待客户，费用在200元以上者应电话请示总经理。因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。第九条外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理事先批准方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第十条手机费：手机费控制在200元以下，超出部分由个人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。第十一条费用报销程序：凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。第十二条凡是涂改、字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算。单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。第十三条所有的费用报销单据，均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续，超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。第十四条未经财务审核人员审核签字，而总经理签字批准的费用支出单据，财务出纳人员有权拒绝办理结算，单据予以退回，要求按规定的费用报销程序进行报销。第十五条费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。第十六条维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途，用于开发模具的，须注明模具的名称、型号等。第十七条违反本办法规定，本办法以作处罚规定的按本办法规定执行；本办法未作处罚规定的视情节处10-200元罚款。第十八条财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。第十九条本办法由财务部制定并负责解释。第二十条本办法自下发之日起执行。20*年*月日财务部下发《通知》同时作废。</p>