财务管理概述
1.1总则
1.1.1财务管理是物业管理的重要组成部份,正确处理好管理与理财的关系,是物业管理的首要问题。
1.1.2财务管理的三方面任务:-
(a)有计划、合理的安排资金,为管理处经营管理服务;
(b)认真贯彻各项财经制度,维护财经纪律,实行财务监督;
(c)加强经济核算,增收节支,提高经济效益。
1.1.3配备专职财务人员,开户建帐,建立一套完整的、切实可行的会计核算制度,做好管理处的经济活动记录工作。
1.1.4做好年度的财务预算,落实各项经济指标。
1.1.5做好会计决算和利润分配报告,加强财务监督,改善经营管理,提高经济效益。
1.1.6遵守国家及各项有关法律,法令和条例,接受当地税务,银行、工商等部门的监督。
1.1.7接受“会计师事务所”对企业会计帐目审查。
1.2财务权限与职责
1.2.1编制管理处年度财务预算,制定各项经济指标,并报总物业经理审定。
1.2.2监督管理处的资金来源与运用情况,各项指标完成情况,检查各项制度执行情况。
1.2.3加强流动资金的管理,制定各部门的流动资金额度,超出额度财务有权拒付。
1.2.4管理处的一切开支,由经手人阐明原因报各部门主管经理签字外,经财务部经理审核签字报总物业经理审批后方可报销。
1.2.5有权拒付违反财经纪律和违反管理处财务规定的开支。
1.2.6建立完善的管理收费系统,及时足额收取管理费及其它费用,按发展商的要求必要时协助发展商向客户收取其它费用。
1.2.7建立固定资产登记制度,防止固定资产的流失。
1.2.8建立完善的会计数据文件管理系统,保证会计数据的完整。
1.2.9按上级规定,编制好各种财务报表,做好财务工作。
1.2.10对超越财务权限,强行核销不合理开支,打击报复财务人员的行为,财务主管有权,有责向总物业经理及上级部门报告申诉。
1.3财务管理
1.3.1财务部应根据国家要求,结合有关规定,认真进行帐务处理与会计核算,及时编报各类财务报表,做到认真、及时、准确、完整地反映管理处的财务状况和经营成果。
1.3.2财务部应严格控制各种费用开支,交际、应酬费应根据需要,本着少花钱办大事的原则,采取实报实销的办法(由经办人阐明原因报部门经理批准,经总经理审批后再在交际费中列支)。
1.3.3财务部应严格内部管理制度,建立、健全现金及各种存款的管理,做到日清月结、帐帐相符、帐证相符、帐实相符,及时清理未达帐项,每日报总出纳收款日报表,银行存款日报表,以便合理使用资金。
1.3.4严格各种费用管理,杜绝假发票、空白条,杜绝不合理、不合法的费用支出。
1.3.5管理处发生的各种费用,应根据当月费用使用情况合理进入当期费用,按权责发出制的原则对管理处发生的各种费用作预提费用和待摊费。低值易耗品的摊销原则上一次进入费用,但数额较大的可按使用期限分次摊销。
