物业公司资产管理制度及流程

一、目的

加强资产管理，保护物资安全，明晰各部门负责人与部门资产管理的责任，确保公司的资产管理工作朝着规范化、程序化的方向发展，便于资产的核算、管理、控制，根据公司实际情况，特制定本作业指导书。

二、适用范围

中山市物业管理有限公司内部固定资产、低值易耗品管理。

三、定义

（1)资产分为固定资产和低值易耗品

（2)固定资产：是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上（含2000元），并在多次使用过程中能保持实物形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的设备、器具、工具等；非生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用期限超过两年以上的也作为固定资产管理，列为固定资产管理。

（3)低值易耗品：是指单位价值在规定限额（2000元）以下，达不到固定资产条件的财产物资。具体规定如下：

A.易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。单位价值500元以上（含500元）的列作低值易耗品管理。

B.家具用具：单位价值2000元以下的列作低值易耗品管理。

C.电讯设备：手机、小灵通、对讲机、普通电话机（电话交换机除外），无论价值多少，全部列作低值易耗品。

D.除以上三类物品外，单位价值在200元以上（含200元）的办公用品、维修工具、交通工具、经营工具、厨房用具等都列作低值易耗品管理。

四、职责

1.使用部门：为资产的使用部门，应建立和贯彻资产的使用、保管制度，及时反映资产的增、减变动等情况，正确使用资产，定期做好维护保养。对资产管理员进行培训指导，健全资产档案。资产管理员离、调职，须做好工作交接手续，及时增补新资产管理员并上报公司行政管理部及物业财务部。

2.管理部门：行政管理部为实物资产监控管理部门,应监督各部门资产管理及使用情况，定期组织半年、年度资产盘点，落实资产管理制度，健全资产档案，有效评估公司资产配置合理性。

3.财务部门：应对公司资产实物进行监督检查、资产增减变动记录、资产明细帐登记核算和资产报表的编报，对公司的资产管理员进行业务上的培训和指导，年末上交盘点情况表。

五、资产日常管理

1.资产登记

（1)所有资产（包括已计入成本的物品）必须经过财务部门登记入帐。各实物管理部门（使用部门）应每月向行政管理部提交《物业公司资产变动登记表》，以便及时反映资产变动情况，部门资产管理员必须做好日常资产登记、资产编号和实物标识等工作。

（2)如发生资产购入、调拨、报废等情况，该部门必须将有关单据原件交财务部门登记，以便及时更新。

2.资产的新增、调拨、报废、出售管理

（1)新增：<imgstyle="width:490px;cursor:pointer;height:342px"onclick="window.open('/uploads/allimg/091109/1_091109142623_1.gif')"height="1037"alt=""src="/uploads/allimg/110314/10303RH3-0.gif"width="1654"border="0"/></p>

（2)调拨：

A、物业公司内部资产调拨：

调入部门于三天内填写《物业公司资产调拨单》——>部门负责人确认——>调出部门负责人确认——>行政管理部审核——>物业财务部审核——>物业经理复审——>物业总经理审批，审批后由调出部门发货，调入部门接收。行政管理部对资产重新编码，调入部门张贴资产标识。

《物业公司资产调拨单》调出部门、调入部门、行政管理部、物业财务部各存档一份。

B、涉及集团公司资产调拨：

调出部门于三天内填写集团《资产调拨单》——>部门负责人、所属财务部确认——>行政管理部复核——>调入部门负责人签收——>由调出部门发货，调拨单一式五（六）联交调入、调出部门、集团行政部、行政管理部及（双方）所属财务。（具体按集团公司相关流程）

（3)报废：

A.属于物业公司内部资产：

使用部门根据实际情况提出《物业公司资产报废单》，1000元/件（套）及以上的需与相关请示一同提交——>交技术部门检验——>部门负责人批准——>行政管理部复核——>物业财务部确认——>物业经理审核——>物业总经理审批——>返回申请部门，《物业公司资产报废单》物业财务部、行政管理部、申请部门各留存1份。

报废物品分开存放，待处理。如报废后的物品仍可循环使用其中一部分，则需由检验部门将可用部分的清单交到仓库，由仓库统一发放使用，申请部门不得擅自拆除使用。

B.属于集团公司资产，以上物业公司内部审批流程完成后——>集团行政部复核——>集团财务部确认——>董事办审批——>返回申请部门，报废处理同A。

（4)出售：公司报废资产或闲置（无法使用）的资产，经审批后可由仓库联系废品收购，闲置物资可出售予公司员工，由物业公司财务部、行政管理部和集团行政部监督进行，涉及集团公司资产时，由集团行政部及财务部监督进行。

3.资产的清查管理

（1)公司实行资产实物盘点制，对部门资产实行每半年（每年6月份及12月份的下旬）盘点。由行政管理部组织，各部门资产管理员及实物负责人共同参与，物业财务部监督盘点。

（2)资产盘点要求各部门认真核查所辖资产，确保资产完整，档案清晰。并通过定期盘点制度，进一步盘活资产，达到合理配置的目的。

（3)各部门负责人必须监督部门资产管理员及时做好资产管理各项工作。

（4)各资产管理员必须对部门物资的调拨、闲置、报废物资进行及时处理，并积极配合公司资产管理各项工作。

4.固定资产的调拨及借用管理

（1)各部门间的资产调拨须在一周内完成调拨手续；

（2)借用资产需做好相关借用登记工作。

（3)资产管理员须按时（每月5日前）按要求提交上月份资产管理的有关资料至行政管理部备案，如：《资产变动登记表》等。

5.公司资产标识说明

（1)需要编码的资产范围：

A.固定资产部分

B.可以有效标识的低值易耗品，具体包括：①电器设备②家具用具③装饰物品

（2)编码规则

A.资产编码内容由4个目录组成，具体是：

第一个目录：公司代码，由公司名称前三个字（“物”）大写拼音字母（LJW）代表；

第二个目录：部门名称码；（如：物业办公室BG，安全管理部AG等）

第三个目录：各大类别代码，由两位阿拉伯数字代表：（固定资产为01，低值易耗品为02）

第四个目录：物品流水号，在确定以上三个目录的基础上按自然顺序进行编码（001、002、003、……、N）。

间隔符号：目录之间，用“一”横线间隔。

B.编码：<imgstyle="width:669px;cursor:pointer;height:541px"onclick="window.open('/uploads/allimg/091109/1_091109142747_1.gif')"height="1255"alt=""src="/uploads/allimg/110314/10303UW5-1.gif"width="1654"border="0"/></p>

（3)资产的编号工作由实物管理部门（注：行政管理部）在部门签批《物业公司资产领用单》时根据编码规则统一编号，确保每件资产编号是唯一号码，编号一经确定，不得更改。

（4)各部门代码举例：

AG——安全管理部BG——物业办公室LH——绿化部

CW——物业财务部XZ——行政管理部QJ——清洁部

GG——物业工程部FW——住户服务中心

六、奖惩

（1)凡半年盘点未如实反映实物管理情况，经行政管理部核实，处以该部门负责人书面警告处理各一次。

（2)资产管理员须按时（每月5日前）按要求提交上月份资产管理的有关资料，如：《资产变动登记表》等，按每月各类文件提交时间制度奖罚处理。

（3)凡忽视资产管理工作，对公司资产未造成损失的给予部门负责人口头警告（书面记录）处理；对公司资产造成损失或严重影响工作效率的，给予资产管理员及部门负责人书面警告一次，另公司保留要求赔偿损失的权利。

七、记录

1.《物业公司资产一览表》

2.《物业公司资产变动登记表》

3.《物业公司资产领用单》

4.《物业公司资产调拨单》

5.《物业公司资产报废单》

八、相关支持文件

《员工手册》

相关作业指导书及程序文件

集团公司相关资产管理制度