物业公司费用报销审核管理制度

一、目的

规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

二、适用范围

适用于公司各项报销费用的控制。

三、职责

1、财务部主管负责报销单据的及时审核。

2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

四、程序要点

1、费用报销的标准

(1)行政管理费用报销的标准（见下表）：

项目职务交通费业务费电话费办公费差旅费

交通工具伙食标准住宿标准其他补助

总经理合理开支，实报实销。

部门经理

员工

备注：1、业务费开支须事先向总经理申请。2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。

(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

2、报销单据的填制要求

(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(4)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

3、报销单据的审核

(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核核准办理。

(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。

(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。

(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

4、费用的给付

(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

(4)单位价格在1000元以下的报销费用,由出纳员支付现金.

(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。

(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

5、费用报销单据的保管

(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

五、记录

1、《费用报销登记表》

2、《费用报销单》