物业公司固定资产管理办法

物业公司固定资产管理办法

第一节总则

第四十八条为进一步加强和规范固定资产管理，明确管理职责和程序，维护固定资产安全和完整，特制定本办法。

第四十九条固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。

第五十条固定资产管理必须坚持合理配备、规范管理，资产管理和财务管理相结合的原则。

第二节职责

第五十一条固定资产管理实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理责任制。

第五十二条办公室为固定资产管理部门，内设资产管理员和资产采购员。

管理部门主要职责：

（一）负责建立固定资产卡片和管理台账；

（二）负责职责范围内增加固定资产申请的提出和对使用部门增加固定资产申请的审核；

（三）负责固定资产的采购、验收、入库、领用、维修和保养等日常管理工作；

（四）负责办理固定资产配置、内部转移、处置、出借等事项审核、申报手续；

（五）负责固定资产清查盘点，编报固定资产信息报表；

（六）负责收集、整理、建立资产档案，妥善归档保管。

第五十三条公司各部门为固定资产使用部门，部门负责人是部门固定资产管理的第一责任人，对本部门使用和保管的固定资产负总责；固定资产使用或保管责任人，负责固定资产的合理使用、安全及完整。公司领导使用保管的固定资产由办公室资产管理员负责管理。

第五十四条财务为公司固定资产监督管理者，其主要职责：

（一）协同管理部门拟定固定资产管理办法，并组织实施和监督检查；

（二）负责固定资产总账和分类明细账的核算。负责职责范围内固定资产购置、处置事项的审核、报批工作；

（三）负责固定资产购置资金落实、申购审核、资金结算支付等工作。

第三节日常管理

第五十五条账务设置。财务应设立“固定资产总账”和“固定资产分类明细账”，实行价值控制。管理部门应设立《固定资产登记簿》和《固定资产转移单》，对固定资产实施动态管理。

第五十六条按物设卡。管理部门应对每件固定资产统一分类编号，建立固定资产卡片，做到一物一卡。

第五十七条账账核对。管理部门和财务应按季度核对固定资产价值，确保账账相符。

第五十八条账实核对。管理部门每年牵头组织一次实物全面清查盘点，与使用部门进行账实、账卡核对。盘查结果应由盘查人员与使用部门负责人等相关人员签字确认。

第四节购置

第五十九条使用部门按需提出固定资产购置计划、填写《物业公司固定资产购置申请表》（见附件），管理部门结合资产配置标准、资产存量状况以及资产调剂和资源共享等条件，会同财务提出意见，经领导审查同意后方可购置。

第六十条经批准购置的固定资产，由管理部门按规定统一组织采购。

第五节验收

第六十一条固定资产的验收由固定资产管理部门负责组织实施。

第六十二条验收内容包括设备、器材的名称和规格型号等信息与设备购置计划是否相符、配件是否齐全、设备、器材的质量是否合格等。

第六十三条验收合格后，管理部门填写《物业公司固定资产验收单》（附件2）一式三联，管理部门执一联、财务执两联。

第六十四条管理部门根据验收、领用情况，填写固定资产卡片，并对固定资产进行统一编号。

第六节申领

第六十五条固定资产申领是指使用部门因工作需要申请领取固定资产，管理部门予以配置的行为。

第六十六条申领固定资产需在管理部门按规定办理登记手续。

第六十七条使用部门领取固定资产时，应检查资产状态、数量、品质，确定符合使用要求后领取，发现申领资产故障、破损等情况，及时告知管理部门，进行调整、维修、补充。

第七节转移

第六十八条固定资产转移是指变更固定资产使用部门或使用保管人的行为。固定资产转移包括部门内资产转移、部门间资产转移。

固定资产转移时，由转出部门填写《物业公司固定资产转移单》（见附件），经管理部门批准后，资产管理员监督资产转移。《物业公司固定资产转移单》一式三联，管理部门、转出和接收部门各执一联。

第六十九条资产转移后应及时办理转移登记，更新固定资产卡片，转移后固定资产编号保持不变。

第七十条因人员调动、工作调整、退休、挂职锻炼、外出学习等情况引起的长时间离职，离职人员使用保管的固定资产及相关资产材料应实施转移，使用部门负责人指定使用保管人或者交还给资产管理部门。

（一）人员离职时，移交使用保管的固定资产及相关资产材料后，还应填写《物业公司固定资产转移单》，管理部门监督。

（二）领导离职时，对所使用保管的固定资产及相关资料进行移交，由管理部门填写《物业公司固定资产转移单》，确认签字后，管理部门监督转移。

（三）使用部门需要留用离职人员使用保管的固定资产，应指定新的管理使用人，并办理转移手续。

若不需留用，应移交管理部门。

第七十一条各部门闲置固定资产应及时交回固定资产管理部门，统一调剂使用。

第八节清查盘点

第七十二条固定资产应每年进行一次清查盘点，一般结合年度财务决算进行。

第七十三条清查盘点工作由办公室负责组织实施，使用部门配合进行。

第七十四条清查盘点后，使用部门主要负责人和资产管理员应对本部门存量固定资产进行签字确认。

第七十五条管理部门应对清查盘点结果形成资产统计报告，对资产占有、使用、变动、处置等情况做出文字分析说明。对盘盈、盘亏情况查明原因，提出处理意见，按规定权限办理审批手续后及时处理。统计报告一式四份，公司分管领导、财务、档案、管理部门各一份。

第九节档案管理

第七十六条固定资产归档资料主要包括：涉及资产购置、验收、领用、处置等审批手续；每年的资产统计报告；每次盘点进行账账、账实核对的记录等。

第七十七条固定资产归档资料由管理部门统一整理、装订成册，每年编造清册归档保管。