物业服务公司特制定首问责任制

第一章首问制度

为了能及时、快捷处理业主的报修和咨询工作，并落实到人、到位，确实为业主解决问题，树立良好的服务形象，物业服务公司特制定首问责任制。

1、首问责任制是指：

（1）公司全体员工为本岗位履行职责的第一责任人；

（2）公司全体员工对受理业主反映情况或投诉实行首问责任制，做到“受理---登记---落实或转达相关人员---跟踪---反馈”全过程的物业服务。

2、当业主询问（求助、报修、投诉、咨询）有关物业问题时，公司每一位被问及（接电话）的员工，必须履行职责，做到热情、周到地回答业主的提问和落实解决问题，一抓到底，不得以任何理由拒绝或推诿。

3、当业主咨询的问题属于自己工作职责范畴内的问题，员工必须予以耐心的解答，并应对解答的结果负责。

4、当业主咨询的问题不属于自己工作职责范畴内或自己不太清楚的情况下，应耐心记录、解释，并负责转告相关部门或人员限时落实解决，将结果告知业主。

5、如员工拒不履行首问责任制，对业主的咨询、报修、投诉、求助等漠不关心，态度不端正或未能做到跟踪全过程服务，扣发30-50元工资。

第二章财务管理制度

为了加强财务管理，规范财务管理职能，确保公司的财务不受损失，根据国家有关规定，结合公司的实际情况，特制定本财务制度。

1、会计核算制度：企业会计制度

2、会计核算方法：借贷记账法

3、会计核算的原则：权责发生制原则

4、会计核算金额：人民币

5、会计核算的时间：公历1月1日-12月31日

6、现金管理：

（1）收取的现金与票据必须相符，并在票据上签字确认，保证款项的准确无误。

（2）现金收付：要做到日清日结，账实相符，如有长短情况，要查明原因，分清责任。

（3）现金支出由经办人填制合法票据，写明时间、内容、金额、部门、签字后由部门负责人审批后方可支出。项目经理500元以内（含500元），公司总经理1000元以内（含1000元），1000元以上由执行董事审批。

（4）出纳人员收取的现金必须当日交送银行，库存现金不得超过2000元。

（5）对各种借款要如实填写借款的日期、事由、原因、金额等。借款时间不得超过一周。

（6）库存现金应每月进行盘点清查，公司领导应不定期的进行检查。

7、票据管理：

票据是公司经营活动的重要凭证，是经济往来的重要依据，必须严加管理。

（1）各种收据、发票、银行印鉴，由会计专人管理，并实行领用制度并设有票据领用薄，对票据的使用、收回进行详细的登记。

（2）银行支票、电汇、汇票，由出纳员管理，使用时必须经执行董事批准的申请书、会计签字后才能领用。不许签发没有批准的支票和空白支票，要事先确定收入款的单位、金额、用途等有关内容并要求使用人在支票存根上签字。

（3）领用票据必须登记编号、时间、交回收据及支票存根时，保管人必须核对收据发票的编号，确保没有缺号和编号不符情况的出现，开错的收据必须粘贴底联，必须有作废字样。

8、固定资产管理：

固定资产是企业生产经营活动必备的劳动资料，为了保证财产的有效使用和妥善保管特制定本制度。

（1）固定资产是给员工配备的办公用具，必须专人管理、登记造册，实行领用制度和内部调拨制度，购置时必须提前1个月制定购置计划。购入时必须填制入库单由专管员签字后按报销程序报财务入账，使用时必须填制出库单，经手人签字，经总经理审批后方可使用，价值2000元以上由执行董事审批。

（2）固定资产设置专人管理，建立固定资产台账、详细记录固定资产的名称、规格、型号、使用部门、负责人等情况。财务建立固定资产明细账，详细记录固定资产原值、净值、折旧等情况。建立固定资产清查制度，每季度或至少半年进行固定资产清查，做到账实相符。

（3）对本部门固定资产只有使用、保养、维修的权利和义务，没有外借、报废、转让的权利，使用中发生丢失和恶意的损坏，按其损坏轻重的程度进行赔偿（购置价-折旧）×损坏程度。

（4）使用人在离开公司应办理固定资产移交手续，才能办理离职手续，否则公司有权拒绝办理离职手续，由此造成的后果由固定资产使用人承担。

（5）不能正常使用的闲置的固定资产，要及时办理调拨和报废手续，在报废转让时均需按公司规定的审批手续方可办理。

（6）根据公司实际情况固定资产的使用年限较长、数量众多、单位价值在500元以上（含500元），按固定资产进行核算，500元以下按低值易耗品进行核算。

（7）固定资产折旧，按照平均年限法计提折旧，按5%计提残值率。

1）营业用房：房屋建筑场折旧年限20年

2）机器设备折旧年限10年

3）运输工具折旧年限5年

4）办公设备折旧年限5年

9、低值易耗品的管理：

（1）低值易耗品单位价值较低，使用年限较短的资产列为低值易耗品核算，根据公司实际情况，单位价值100元以下的采用一次摊销法，直接记入费用成本。单位价值在100元以上（含100元）500元以下，实行五五摊销法进行核算。

（2）低值易耗品购入时，必须填制入库单，保管员签字，领导审批后报销入账，领用时50%记入成本费用，50%记入低值易耗品进行核算，到报销时，经领导批准，50%记入成本费用。

（3）低值易耗品设置专人管理，建立低值易耗品台账，详细记录财产的名称、规格、型号，使用部门的情况，财务部门进行明细核算，保证财产有效使用。

10、费用开支的标准及审批权限

（3）公司各部门的一切费用开支及各项款项的支付，由经办人员填制，财务人员审核、领导审批，对于凭证不真实，审批手续不全，财务人员有权拒绝办理，待手续齐全后，方可办理。

（4）办公支出及物业公司自用，付款金额在2000元以上（含2000元），经有关部门签字，总经理审批、执行董事审批后，财务方可支付；付款金额在2000元以下，经有关部门签字，总经理审批后，财务便可付款。

（5）招待费及非正常费用，500元以上，1000元以下（含1000元）须报项目经理批准，1000元以上，2000元以下（含2000元）须报公司总经理批准，2000元以上报执行董事批准。