利海物业公司财务管理手册

文件目录

1、总则

2、财务部架购图

3、财务部部门及岗位职责

4、资金和负债管理制度

5、货币资金管理办法

6、长期资产管理办法

7、服务中心收费管理制度

8、成本费用的管理办法

9、利润及利润分配管理办法

10、财务报告与财务分析

11、会计电算化管理制度

12、附则

总则

一、财务管理的目的

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，充分发挥财务管理职能，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》和《物业管理企业财务管理规定》以及国家有关财务收支管理法规，结合公司的发展规划和经营特点及公司章程有关规定，特制定本制度。

二、财务管理的原则

1、执行行业财务制度，行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证公司健康发展。

2、持勤俭办公司的方针，强调增收节支和勤俭节约的原则，对不合理的支出要严格限制，使公司的财力发挥更大的作用。

3、确处理企业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。

三、财务管理体制

1、财务专业以及财务规定接受集团公司财务部的领导，行政和日常业务属利海物业领导。

2、原佳叶和利华的财务整合为利海物业财务部，统一运行和管理。

3、财务部设负责人全面负责利海物业财务部的工作，各会计出纳履行岗位职责，按照各项财务规定进行工作。

4、利海物业下设二级单位即项目服务中心，服务中心为二级核算单位，统一收支核算。服务中心定期编制管理费的收费情况表，按时报财务部。

四、财务管理的基本任务

1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

五、财务管理的基础工作

1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

3、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

5、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

7、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职

财务部架构图

财务部部门及岗位职责

一、财务部职责

1、根据财务管理法规、利海集团财务管理制度，负责制定和完善物业管理公司的财务管理制度，真实反映公司运作成本，落实分项目核算，并监督各项目落实执行。

2、力求管理费的收支达到预算要求，确保管理费收支达到平衡，配合公司管理上的需要，合理安排费用支出，做好月度用款计划，监控月、季、年的预算编制和落实工作，控制经营和管理成本，并负责建立各项目成本控制机制，定期向总经理汇报公司现金流量。

3、做好财务核算工作，做到分项目核算项目清晰，保证财务报表的真实性，为公司的物业管理工作提供可靠的依据。

4、负责公司发票购买及保管、使用、税务等工作。

5、负责建立和完善帐务体系，设置合理的明细科目，输入、审核、编制记帐凭证。

6、每月负责财务报表的编制，及财务状况分析，每季负责将财务报表及预算向业联会汇报，年终做好年度财务审计工作。

7、保管库存现金和各种有价证券；保管有关印章、空白收据和空白支票。

8、负责监控物业管理费软件及财务软件的运作情况。

9、主动了解管理的需要和市场的变化，及时和主动地向公司领导专业部门提供数据，提供资金安排的合理分析，清楚掌握成本核算及分区核算的数据，促使管理成本达到最佳水平。

10、负责向物价部门申报新接楼盘的物业管理费的收费标准。

11、熟悉掌握各项收费情况，提高各项费用的收缴率。

12、认真组织做好日常的数据归集，确保提供数据的准确和迅速快捷，每月定期书面向公司汇报。

二、财务部负责人岗位职责

1、根据物业公司财务精神，统筹安排、协调、指导本部各岗的工作，以确保证各岗位工作的完成及质量。

2、负责本部各岗工作的跟踪及监督，对各岗工作进行不定期的抽查，并适当协调工作安排，以保证财务工作的正常运作。

3、负责按制度规定要求对物业公司的合同付款、费用借支和行政费用的付款进行审核和统计。

4、负责审核原始凭证是否齐全、合法、合规、有效，记帐凭证的编制是否正确、规范，账务处理是否规范、正确。

5、负责对会计凭证、会计报表、纳税申报表及各类对外报送报表的审核。

6、负责编制整个本分（子）公司成本和费用的核算和控制。

7、负责每月五日前清查员工的全部借支，并督促员工清理个人借支。

8、负责按公司的薪金规定计算物业公司员工工资，并督促依时发放。

9、负责本项目分（子）公司财务状况的分析。

10、遵守公司保密制度，除因物业公司财务或有关领导批准外，不对外单位或部门提供有关财务资料及报表。

11、配合国家财、税机关的稽查工作、国内外会计师事务所的审计工作以及物业公司财务部、集团审计室的审计工作。

12、负责本项目分（子）公司发票章、财务专用章管理的使用情况。

13、负责本项目分（子）公司的各项税收的清缴工作。

14、负责协调本部门与其他各职能部门的工作，完成领导安排的临时任务。

三、会计岗位职责

1、按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》及公司的财务规定及要求进行会计帐务处理。

2、按照会计基础工作规范的要求，认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制会计分录，登记明细帐、总帐。

3、按照规定编制各类会计报表及税务申报表，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符。并在规定时间内提交报表和进行纳税申报工作。

4、每月10日前及时同关联公司进行往来帐的核对及调节工作。

5、配合外部审计及公司内部审计的工作。

6、每月10前按时与出纳核对银行存款及现金日记账的余额，复核银行调节表及现金调节表并签名。

7、负责与各关联公司经济业务往来单据的签单与审核工作。

8、按时完成领导交代的其他事情。

四、出纳岗位职责

1、每日复核收款员所开单据与实收款是否相符，并将款项送存银行

2、每日逐单登记日记帐，及根据现金明细帐做现金调节表。

3、根据业务需要，公司领导批准开设银行帐户。

4、每月5日前完成银行各账户的调节表。

5、办理现金收付和银行结算业务。

6、保存库存现金和各种有价证券，保守保险柜密码，保管有关印章、空白收据，空白支票。

7、严格执行付款、报销手续，保证经审批的款项按时支付，对于已付款但未能及时报帐的督促经办人办理报销手续。

8、随时掌握每个帐户的资金余额，不开空头支票，远期支票。

9、根据财务资金统筹调拨安排，及时划拨款项。

10、每日根据会计移交的会计原始单据，依序登记现金与银行日记帐。

11、配合会计做好各种财务处理。