惠州隆生物业公司财务工作手册

一、财务部职责

1、负责财务统计、会计帐目、费用的核算工作，并妥善保管会计资料，负责固定资产及库存物品的管理。

2、做好公司各项资金的收支管理和成本控制，并定期汇总公司的经营活动作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供依据。

3、每月检查公司及各管理处的经营指标执行情况。

4、统一归口管理各种票据及现金，稽查各小区票据及现金收支情况，杜绝小金库、坐支、漏收等现象发生。

5、按质量奖惩制度的规定，参与监督落实质量责任、成果验收、评价和奖励工作。

二、财务部质量目标：

1、2003年完成ISO9001：2000改版认证及ISO14001：96认证。

2、费用年收缴率在98%以上。

3、保证提供充足财力的资源。

4、每月对各小区的票据使用和收费情况稽查不少于1次（不含月检）。

三、财务人员岗位责任制度

（一）财务部经理岗位责任制

1、具体领导本公司财务会计管理和成本核算工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和各项财务规章制度。

2、负责组织本单位财务会计人员的业务学习和对财务人员进行考核。

3、组织编制财务成本计划、经营费用计划，负责资金的及时供应，监督资金使用，控制费用、成本开支。

4、开展经济活动分析，负责定期向公司和董事会提出经济活动分析报告。

5、汇总凭证登记总帐。

6、按月编制、审查报送的会计报表，并做到报送及时。

7、推动和实现会计电算化工作。

（二）财务部会计岗位责任制

会计是公司财务管理和会计核算的具体实施者，在财务经理的直接领导下，负责财务的日常核算和管理工作。岗位责任包括：

1、负责帐簿设置和会计的日常核算工作。

2、审查稽核原始单据，编制会计记帐凭证。

3、登记各科目明细帐，编制明细报表。

4、编制工资发放表、负责工资和固定资产的明细核算；按月提固定资产折旧。

5、按月清理债权债务，核对备用金明细帐。

6、负责其他辅助帐的登记和核对，按时缴纳税金。

7、审查经营部门上报的经营情况统计月报，发现有误及时查明原因，并核对纠正，情况不明的及时向财务部经理汇报。

8、负责空白发票和企业空白收款收据的管理。根据有关的结算通知单、收据和资料，经核对无误后发票，并结算经营业务收入。

9、负责搞好管理费用的明细核算，并进行行政费用的统计、分析和考核。

10、监督仓库的月末盘点，并按月末盘点表与帐簿核对，出现差异要及时查明原因，做到帐实、帐帐、帐表相符。

11、负责会计档案的整理和保管工作。

12、完成交给的其他工作。

（三）出纳员岗位责任制

出纳员是公司货币资金的管理者，在财务经理的领导下，负责货币资金的收付业务。岗位责任包括：

1、责办理现金收付和银行结算业务，做到数字正确无差错。

2、按照货币资金管理制度的要求，按核定的额度掌握现金库存量，严禁以“白条”抵充库存现金，也不得保存任何个人的现金和有价证券。

3、负责序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。随时掌握银行存款余额，按月编制“银行存款余额调节表”。

4、保管公司库存现金和各种有价证券，严格执行保密纪律，确保库存资金的安全、完整。

5、保管有关印章、空白支票。

6、完成交给的其他工作。

（四）收费员岗位职责

1、在小区主任的领导下执行财务制度。

2、负责小区内业主（住户）各种费用统计及收费工作，确保资金回收率98%。

3、耐心解答业主（住户）提出的有关费用收取方面的问题，虚心听取业主（住户）的建议和意见，对解决不了的问题及时向上级汇报。

4、准确打印各项收费帐单，及时、快、准、不错收、漏收。收费通知单打印后，交护卫员发放。

5、负责收取住户每月应交的管理费和押金，并及时把现金上交公司财务部（贰仟元以上），对拖欠费用者应及时发出通知催交。

6、要经常检查、核对各收费岗位的情况，发现问题，及时解决和纠正。解决不了要向领导汇报。

7、保管好发票、收据。

8、对违反财经纪律和公司财务规定的人和事，应付及时制止或向领导反映，杜绝恶性事件的发生。

9、协助做好接待、咨询和投诉的记录工作。

一、收入管理制度

1、企业各单位的一切收入业务都必须通过财务部门或指定的人员和部门办理，未经公司的许可其他人员不得代理或兼任收款和收入管理的业务。

2、公司营业性的收入一般情况下使用税务部门规定的发票，非营业性的收入必须使用企业统一制式的收款收据。